Les revenus financiers proviennent des titres détenus, tels que les actions, les obligations, les contrats d’assurance vie, ect… Il ne faut pas les confondre avec la plus-value réalisée lors de la revente. L’imposition sur les plus-values est en effet différente. Ces revenus peuvent provenir d’investissements à revenus fixes ou variables.
Les revenus des placements financiers perçus depuis le 1er janvier 2018 sont soumis, sauf exception, au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 12,8 % + 17,2 % (cotisations de sécurité sociale). On utilise généralement le terme anglais de flat tax pour parler du taux global de 30 %.
Cependant, il est tout à fait possible d’opter pour une imposition au barème progressif si cela est plus avantageux.
Lors du versement de ces revenus, un prélèvement forfaitaire obligatoire mais non libératoire est effectué par l’organisme payeur, sauf si une exonération est accordée. Ce prélèvement constitue un paiement anticipé de l’impôt sur le revenu.
| PFU | Impôt progressif | |
|---|---|---|
| Imposition | 12,8 % + 17,2 % (cotisations de sécurité sociale) = 30 % | Tranches marginales d’imposition + 17,2 % (cotisations de sécurité sociale) |
| Déduction forfaitaire sur les revenus des investissements (dividendes, etc…) | Aucune | 40 % |
| Déduction forfaitaire sur les gains en capital résultant de la vente | Aucune | – Entre 2 et 8 ans de détention : 50 % – Plus de 8 ans de détention : 65 % |
Supposons que vous soyez une personne seule avec un revenu annuel de 40 000 euros. Vous n’appliquez aucune réduction d’impôt ni déduction fiscale. Vous aurez donc 6 017,75 € d’impôts nets à payer (cf. comment vos impôts sont-ils calculés ?) et votre tranche d’imposition marginale sera de 30%.
Vous avez acheté, il y a 12 ans, 100 actions Airbus à 16,00 € l’action. Vous les revendez 90,00 € chacune cette année.
Ainsi, vous avez réalisé une plus-value de (100*90,00) – (100*16,00) = 7 400 €.
Il ne vous reste plus qu’à determiner quelle option est la plus avantageuse entre le Prélèvement Forfaitaire Unique ou l’imposition progressive :
| PFU | Impôt progressif | |
|---|---|---|
| Plus-value | 7 400 € | 7 400 € |
| Déduction | Aucune | 65 % * 7 400 = 4 810 € |
| Montant imposable | 7 400 € | 7 400 – 4 810 = 2 590 € |
| Taux d’imposition | 30 % | 30 % + 17,2 % = 47,2 % |
| Impôt net | 30 % * 7 400 = 2 220 € | 47,2 % * 2 590 = 1 222.5 € |
Dans cette situation, il serait plus intéressant d’opter pour l’impôt progressif. En effet, en choisissant cette option, vous paierez 997,5 € de moins qu’en optant pour la flat tax.
Les situations pouvant parfois être délicates au vue des nombreuses exceptions, nous vous recommandons fortement de vous faire accompagner. Demandez à être rappelé gratuitement, nos experts répondrons à vos questions.
Lorsque j’ai commencé l’investissement il y a environ six ans, j’aurais été ravi d’avoir une sorte de plan de route écrit pour moi. L’objectif de cet article est de vous aider à commencer à créer de la richesse dès maintenant, sans détour.
Le PER permet de se constituer une retraite complémentaire. Le fonctionnement est le même qu’une assurance vie dans le sens où différents fonds seront logés dans cette enveloppe à savoir des fonds euros et des unités de compte (actions, obligations, immobilier). La quasi-totalité des PER commercialisés nécessitent un ticket d’entrée à partir de 500 euros et un versement programmé mensuel de 50 euros.
Tous les produits financiers peuvent être regroupés en sous-catégories présentant des caractéristiques similaires. Ces groupes sont connus sous le nom de classes d’actifs. Le marché financier peut ainsi être divisé en 4 classes d’actifs principales. Une classe d’actifs est une catégorie de ressources variées possédant une valeur économique.
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